一家集稀土深加工和贸易为一体的新三板高新技术企业——赣州诚正稀土新材料股份有限公司(证券代码为833728)的董事长、总经理及董事会秘书日前接到中国证券监督管理委员会江西监管局(以下称江西证监局)监管谈话的通知，三位高级管理人员同时被约谈的原因是什么？中国江西网财经记者深度下潜，为您揭开事实真相。 事件：诚正稀土涉三大问题被约谈 2017年1月4日，江西证监局公布《关于对赣州诚正稀土新材料股份有限公司采取监管谈话措施的决定》，并据中国证监会《非上市公众公司监督管理办法》第五十六条规定，要求该公司董事长赖诚明、总经理王秀姣、董事会秘书彭青莲于1月6日到江西证监局接受监管谈话。 中国江西网财经记者了解到，约谈主要有三个原因，首先，诚正稀土公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用未按规定履行相关程序；其次，资金占用问题未及时、完整地进行信息披露；最后，公开转让说明书信息披露不准确。 资料显示，截至2015年初，诚正稀土公司董事长赖诚明、总经理王秀姣等人以前年度占用公司资金余额为431.86万元。2015年度，赖诚明累计占用诚正稀土公司资金1406.57万元，该公司总经理王秀姣累计占用诚正稀土公司资金9522.62万元。2015年7月3日，关联方赣州诚达稀土高科技材料有限公司向诚正稀土公司借支300万元，以上资金占用均未履行决策审批程序；诚正稀土公司未及时、完整披露上述控股股东、实际控制人及其关联方占用诚正稀土公司资金事项；截至公开转让说明书出具之日，关联方占用资金尚有3033.83万元未予归还，诚正稀土公司未在公开转让说明书中披露。上述事项不符合《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引(试行)》的相关规定。 据介绍，诚正稀土于2015年10月9日在全国中小企业股份转让系统(以下简称“股转系统”)挂牌，主营稀土应用性产品，为下游制造业提供生产制造的原材料。从事氧化镝、氧化钆、氧化钕、氧化镧等单一氧化物贸易及钕铁硼磁性材料的研发、生产和销售，进行稀土上游产品的灼烧加工业务。
券商五矿证券有限公司对诚正稀土公司核查 回应：股改前公司资金管理不是很规范 1月11日，中国江西网财经记者联系上诚正稀土的财务人员肖爱兰。“在股改之前，公司资金管理不是很规范，资金的使用情况没有走申报程序，但在对资金进行股改之后，这个问题已经没有了。”肖爱兰说，2016年9月，江西证监会对诚正稀土进行资金使用情况核查，“来检查的时候，发现了非经营资金占用这个问题。”2016年12月，诚正稀土公司收到江西证监局行政监管措施决定书——《关于对赣州诚正稀土新材料股份有限公司采取监管谈话措施的决定》。 其实早在2016年3月，券商五矿证券有限公司在对公司进行现场核查时就发现公司存在关联方资金占用问题，2016年4月5日，诚正稀土新材料股份有限公司发布整改公告，对2015年度诚正稀土公司实际控制人赖诚明与王秀姣占用公司资金行为、公司关联方赣州诚达稀土高科技材料有限公司占用公司资金行为做出了情况说明。 公开资料还显示，诚正稀土并与实际控制人签署了《关于杜绝关联方占用资金的承诺函》，承诺今后该公司财务部将切实履行审批程序和信息披露义务，严格遵守全国中小企业股份转让系统的各项规则及公司各项制度，杜绝关联方非经营性资金占用。 截至2016年3月14日，关联方占用诚正稀土公司资金已经全部还清。对于违规占用非经营资金的具体去向，工作人员并未给出答复。 建言：实现所有权与经营权分离 针对诚正稀土为何出现非经营资金占用问题一事，中国江西网财经记者联系上江西省社科院经济研究所所长麻智辉。 “无论是在上市前还是上市后，对公司非经营性资金的占用都是不被允许的。上市前公司财务信息不透明，容易出现资金挪用的情况，上市之后，公司财务透明化了，这种情况不容易出现。”麻智辉认为，任何一家新三板公司都必须按照市场经济规律办事，随意挪用公司资金不符合《公司法》规定。 违规占用非经营资金事件对民营企业、非公经济企业主要有哪些启示和教训呢？麻智辉表示，首先，要按照市场经济的制度办事，“不能投机取巧，要按照上市公司的规定去执行，遵守市场经济秩序。”其次，要理清企业所有权与经营权的分离，“实现两权的分离，能够有效防止非经营性资金占用的情况，有利于公司长远发展的有序运营。”再次，要坚守社会诚信，“挪用公司资金实际上是一种不诚信的行为，对公司的后续发展、品牌效应都有很负面的影响。”最后，企业家要学习相关的法律法规，诚正稀土这次的约谈应当引起其他企业的警醒。“许多企业家并不是故意占用公司资金、违反法规的，就是因为对这些法规不是很清楚。” 中国江西网财经记者了解到，诚正稀土2015年营业收入为90,247,624.32元，2014年同期67,635,316.80元，增长33.43%；营业总成本81,900,210.8元，增长20% ；净利润为41,555.45元，2014年同期-9,309,533.65元，增长100.45%。2016年1-6月营业收入为19,972,527.61元，同比增长9.38%；营业总成本22561176.54元，减少2.71% ；净利润为2,473,699.41元，2015年同期2,304,544.53元，增长7.34%。 从营业收入数据看来，诚正稀土的经营状况良好，是目前低迷的稀土行业一道靓丽的风景线。 麻智辉强调，诚正稀土的上市挂牌只是其登陆资本市场的一个开始，市商及市值管理是一项长期复杂的工程，需要持续不断的努力。“挂牌上市企业代表了企业具备规范的监督及管理要求，同时也是一块无形中的信誉招牌。要保持这块招牌的影响力，就必须好好维护它。” |
